要約記事：https://financial-field.com/inheritance/entry-425753
記事の要約
- 事例の概要
夫が妻に毎月生活費を振り込んでおり、妻はそのうち使わなかった分を「タンス預金」的に自分の口座に貯めている。これについて、「自分の口座にあるのだから問題ないか？」という疑問が提示されている。 - 贈与税の基本
無償で財産を受け取った場合、一定の条件で「贈与税」がかかる。主な制度として「暦年課税」と「相続時精算課税」がある。暦年では、その年にもらった財産（贈与）が110万円を超えると申告義務が発生する。相続時精算課税は、60歳以上の父母・祖父母から子や孫へ贈与するケースなどで使われる制度。 - 贈与税がかからないケース
以下のような場合には贈与税はかからない。- 家族や親族から、「生活費」や「教育費」として必要な都度支出されるもの。
- 奨学金、寄付など法律で定められたもの。
- 問題となるケース：貯金に回すとどうなるか
記事は、「生活費として受け取ったお金でも、それを使わずに貯金したり、株式や不動産の購入など他の目的に使ったりすると、『目的外の財産扱い』となり、贈与税の課税対象になる」と述べている。記事中には、「過去にへそくりが贈与にあたるという裁判例があった」との記述もあり、生活費をたくさん貯めておくことが税務上問題になる可能性を指摘している。 - 結論／アドバイス
- 使った分だけ生活費として受け取り、貯金分については贈与とみなされる可能性があるため注意。
- もし貯金に回したいのであれば、贈与契約書を作るなど何らかの証拠を残すことが望ましい。
誤り・誤りの可能性がある点（または曖昧な点）
以下はいくつか「この記事の内容で誤解しやすい／誤り・過大表現・確認が必要な」点です。
| 項目 | 問題点・確認すべきこと |
|---|---|
| 「生活費を貯金に回したら贈与税がかかる」断定の表現 | 贈与税法・国税庁の規定によれば、扶養義務者（たとえば夫婦、親子など）から支給される生活費・教育費については、「通常必要と認められるもの」で「必要な都度」「直接生活費にあてられるもの」であれば非課税。記事は、この非課税の要件を超えたときには課税される可能性があることを述べているが、「必ず贈与税がかかる」と断定するような印象を与えている。実際にはケースバイケース。 |
| 「へそくり＝裁判例で夫の財産扱い」 | へそくりが裁判でどのように扱われたか、具体的な事件・判決名・事案条件がこの記事では出ていない。一般化するのは危険。どの程度の金額か、誰の口座か、使途がどのようであったかなど事実関係次第で判断が変わるため。 |
| 相続時精算課税制度の説明が十分でない／混同のリスク | 記事では暦年課税・相続時精算課税の２つを説明しているが、この記事の事例（夫婦間の毎月の生活費の残額貯蓄）と相続時精算課税制度は本来あまり関係がないケースが多い。説明が混ざると誤解を招く可能性。 |
| 「生活費という名目であっても貯金すると目的外の財産扱い」という表現のあいまいさ | 「目的外」の使い方があいまい。実際は、「日常生活に必要な範囲」を超えた分、もしくは支出に使われなかった分について税務署が「贈与」とみなす可能性があるということ。すべて貯金＝贈与になるわけではない。 |
| 税額や基礎控除（110万円）との関係があいまいな説明 | どの程度の金額までなら基礎控除の範囲内で非課税か、具体例が乏しいため判断が難しい。貯金額が少なければ問題ない可能性もある。 |
この記事を読むことで読者が得られること
読者がこの記事を読むことによって、以下の知見や注意点が得られます。
- 生活費として受け取るお金も、使わずに貯金すると税務上「贈与」とみなされる可能性がある、ということ。扶養義務者からの生活費や教育費であっても、実際に必要な支出として使われなかった部分は贈与税の対象になることがある。
- 贈与税の非課税要件を理解するきっかけになること。特に、「扶養義務者」「通常必要」「必要な都度」「直接使うこと」といった条件が大事であることを知ることができる。
- 税務上のリスク回避の方法についての気付き。たとえば、贈与契約書を作る、使途を明らかにする記録を残す、生活費として受け取ったお金が本当に使われたことを示す証拠づくりなど。
- お金（家計・貯金・相続など）に関する法律・税の知識を家庭内での金銭関係に応用する必要性。特に夫婦間・親子間で「当然のこと」と思い込んで扱ってしまいがちな“生活費の残金”や“へそくり”が、実は税務的には扱いが変わる可能性があること。
